Na czym polega ulga na robotyzację?

To dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania: 50% kosztów inwestycji w robotyzację. Oznacza to, że łącznie rozliczasz 150% wydatków — najpierw jako koszt uzyskania przychodu (100%), a potem dodatkowo 50% w ramach ulgi.

Czy ulgę można łączyć z dotacją?

To dwa różne mechanizmy. Część kosztów sfinansowana dotacją zwykle nie może być jednocześnie objęta ulgą. Często najlepsze efekty daje sfinansowanie części inwestycji z dotacji, a części z własnych środków objętych ulgą — warto to przeliczyć.

Do kiedy obowiązuje ulga?

Ulga przysługuje na inwestycje w latach 2022–2026. W planach jest jej przedłużenie i zwiększenie odliczenia, ale na bieżąco warto sprawdzać aktualny stan przepisów z doradcą podatkowym.

Ulga na robotyzację 2026 — ile realnie zaoszczędzisz (przykład)

O dotacjach na robotyzację pisaliśmy osobno — ale obok dotacji jest druga, często pomijana korzyść: ulga na robotyzację w podatku dochodowym. Nie wymaga wniosku ani naboru, a potrafi realnie obniżyć podatek. Pokazujemy na liczbach, ile to daje.

💡 O samych dotacjach na roboty (do 85%): Robotyzacja i automatyzacja.

Na czym polega ulga

Ulga na robotyzację pozwala odliczyć dodatkowo 50% kosztów inwestycji w robotyzację od podstawy opodatkowania. W praktyce rozliczasz 150% wydatku:

100% jako standardowy koszt uzyskania przychodu,
+50% dodatkowo, w ramach ulgi.

Ile realnie zaoszczędzisz — przykład

Inwestycja w robota: 200 000 zł. Podatek: 19% (CIT).

Dodatkowe odliczenie z ulgi: 50% × 200 000 = 100 000 zł
Realna oszczędność podatkowa: 19% × 100 000 = 19 000 zł

Czyli sama ulga oddaje Ci ~19 tys. zł mniej zapłaconego podatku — niezależnie od tego, czy korzystasz z dotacji.

⚠️ To uproszczony przykład. Wysokość korzyści zależy od stawki podatku, dochodu i szczegółów inwestycji — policz to z księgowym.

Co można objąć ulgą

Najczęściej: roboty przemysłowe, maszyny i urządzenia z nimi współpracujące, oprogramowanie sterujące, czujniki i systemy zarządzania oraz koszty szkoleń z obsługi.

Jak to łączyć z dotacją

Dotacja i ulga to różne mechanizmy. Zasada: koszt sfinansowany dotacją zwykle nie może być jednocześnie objęty ulgą. Dlatego często najlepszy efekt daje podział: część inwestycji z dotacji, część z własnych środków objętych ulgą. To trzeba przeliczyć indywidualnie.

Podsumowanie

Ulga na robotyzację to dodatkowe odliczenie 50% kosztów (łącznie 150%), które realnie obniża podatek — w naszym przykładzie o ~19 tys. zł przy inwestycji 200 tys. Najlepsze efekty daje przemyślane połączenie ulgi z dotacją.

📌 Sprawdź nabór na robotyzację — kwoty, warunki i zgłoszenie: Robotyzacja i automatyzacja →

Planujesz robotyzację i chcesz wycisnąć dotację + ulgę? Umów bezpłatną konsultację — pomożemy dobrać optymalny wariant.

Informacje mają charakter ogólny i nie stanowią porady podatkowej. Zakres i wysokość ulgi zależą od przepisów oraz Twojej sytuacji — skonsultuj rozliczenie z księgowym lub doradcą podatkowym.